המס על עיזבון אמריקאי: זה גדול יותר ממה שחשבתם!
אם חשבתם על להשאיר אחריכם ירושה במשקל של טון של זהב, נתקלו בפסקי דין על מסי עיזבון, וודאי שמתם לב לכך שהמורשת שלכם עלולה להיפגע קשות על ידי המסים המפחידים האלה. אבל רגע, רגע! אתם בטח שואלים את עצמכם: "למה אני צריך לדאוג על דבר כזה?" ובכן, אם יש לכם מניות בחברה כלשהי, הגיע זמן לחקור את העולם המוזר של המיסוי על עיזבון ומה בדיוק קורה כשתירשו מניות.
העולם המוזר של מס העיזבון
אז מה זה בעצם מס עיזבון? ובכן, למעשה מדובר במס שמוטל על מטלטלין שנשארים לאחר מותו של אדם. כן, בדיוק על המניות שהשארתם לילדים שלכם, הפנסיה המופלאה שלכם ומי יודע מה עוד. כמובן, זה לא כיף לגלות שהילדים שלכם יתמודדו עם אותו אבן רוזן אחרי שתלך לגור בשמיים, אבל אם תתכננו מראש, אפשר להתמודד עם המצב בצורה הרבה יותר חכמה.
שאלות ששואלים את עצמכם
- מהו שיעור המס על עיזבון?
- איך המניות שלי משפיעות על המס?
- האם יש טיפים להקטנת המס?
- מה קורה אם אני לא משאיר כלום?
נתיבים שונים למיסוי
השאלה הגדולה היא איך המניות שלכם נחשבות לעזבון ואילו גורמים משפיעים על שיעור המס. בארצות הברית, ישנם שני מרכיבים עיקריים שצריך לקחת בחשבון:
- הערך הנוכחי של מניות: הגורם הראשון הוא הערך בשוק של המניות שלכם כשאתם עוזבים את העולם. אם הערך עלה, המס עלול להיות גבוה יותר.
- סכום המינימום המורשה: אם העיזבון שלכם נמוך ממדרגת המינימום של המס, יתכן ולא תצטרכו לשלם מס כלל. זהו יתרון עבור לקוחות חכמים שרוצים להעביר את המורשת שלהם ליקיריהם.
תובנות מרתקות על מס העיזבון
שיעור המס על עיזבון בממוצע עומד על 40% אך הוא נוגע רק לעיזבונות מעל סכום מסוים. השאלה היא כמובן: איך נתפס העולם בשקלול המס הזה? העולם מתייחס לעיזבון כחזק שליטה על הדרך שבה הון מתגלגל בין דורות.
מה קורה כשיש לך מניות?
אז המניות שלכם מהוות בעיה? לא ממש אם יודעים לנהל את העניין בדרך הנכונה. כאשר המניות שלכם עוברות בירושה, הן לא נחשבות כהכנסה אלא הזמן המירבי של השווי בזמן ההעברה יכול להוות בעיה של ממש. באמריקה יש עקרון של אפקט בסיס עלייה – פירושו שהילדים שלכם יקבלו את מניותיכם לפי השווי הנוכחי ולא מהעלות המקורית שלכם. מה זה אומר? הם לא חייבים לשלם מס על כל רווחי ההון שלא נצברו! לא רע לא? כל מה שהילדים צריכים לעשות זה למכור את המניות במחיר גבוה מהשווי הנוכחי.
מה כדאי לדעת לפני שמעבירים עיזבון?
- תכנון מראש: אם אתם חושבים על עיזבון, כדאי לחשוב על המינימום של המסים שיכולים ליפול על המורשת שלכם.
- מתנות בחיים: מתנה בגובה 15,000 דולר בחיים נמנעת ממס – שווה בהחלט לחלק את המניות שלכם עוד בחיים.
- התייעצות עם רו"ח: זה אולי נראה משעמם לדבר על מספרים, אבל רואה חשבון טוב יכול לחסוך לכם המון דולרים!
איך למנוע מהוצאות העלות של המורשת שלי?
ישנן כמה גישות לגנוב את סוס המוות הזה שבן דודכם הותיר לכם. אתם יכולים:
- לגרום למניפולציה בצורה חכמה על ידי העברת נכסים בזמן חיים.
- לקחת את הזמן כדי להבין את מערכות הניכויים והגרושים של עיזבון, ולראות אם יש מנגנונים שיעזרו לכם.
- לצמצם את העיזבון על ידי מתן מתנות, כך שהילדים שלכם לא יעמדו מול אטמוספירה של חובות שיכולים להיווצר מהשארת עיזבון גדול.
מסקנה: לקחת את המושכות לידיים
לסיום, המס על עיזבון זה לא סיפור מהאגדות, זו מציאות שנמצאת כאן והיא לא הולכת לשום מקום. מניות שעוברות בירושה יכולות להביא לאתגר למס הכנסה ולראש שלכם. התכנון מראש הוא בגדר חובה ושימוש בטיפים שמצביעים על האופן בו אפשר לחסוך משמעותית במסים יכול למנוע חתכים כואבים בעתיד.
אז אל תשבו בחיבוק ידיים! הגיע הזמן להתחיל לחשוב על המורשת שלכם ולוודא שאתם משאירים לעולם לא רק כספים אלא גם המון סיפורים ואנקדוטות שנושאי ההשקעות שלכם יביאו עם עצמם.
